Нужно ли подавать декларацию при продаже квартиры за 2020 год?

Понимать, что такое 3 ндфл и зачем требуется для физических лиц, должны все владельцы квартир, дачных участков и автомобилей во избежание нарушения действующего налогового законодательства. Заполнение документа 3 НДФЛ при продаже такого имущества в ряде случаев обязательно. Это декларация о доходах, и на основании 3 НДФЛ с доходов физических лиц проводится уплата налогов.

Когда подается декларация на прибыль от продажи квартиры

Декларация по налогу на доходы физических лиц обязательно подается в налоговую, если реализованная квартира в личной собственности находилась менее установленного законом минимального срока владения и в результате ее продажи была получена прибыль. Взымается НДФЛ не со всей вырученной суммы денег, а лишь с той части, которая получилась в результате вычета стоимости покупки из цены продажи.

По закону гражданин может уменьшить величину налога на сумму потраченных на квартиру денег. Например, было проведено переустройство, перепланировка, ремонт. Эти статьи расходов надо подтверждать документально: актами, счетами, чеками, договорами на выполнение ремонтно-строительных работ. Если сумма затрат превысит полученную от продажи прибыль, тогда от налогообложения бывший владелец недвижимого имущества освобождается. Но декларацию он подавать обязан.

В каких случаях уплачивается налог на доходы с продажи квартиры

Налоговое законодательство регулярно обновляется, корректируется правительством. Определенные изменения вступили в силу и с января 2020 года. Например, был снижен минимальный срок владения квартирой, купленной после 1 января 2016 года до трех лет. Это касается лишь тех лиц, которые имеют в собственности одно жилье.

Доходы с продажи квартиры или дома должны быть задекларированы
Доходы с продажи квартиры или дома должны быть задекларированы

Если на момент продажи квартиры у продавца в собственности имеется еще недвижимость, то минимальный срок владения продаваемой квартиры составляет 5 лет. То есть, если гражданин продает квартиру, которая находилась у него в собственности менее 5 лет, он должен подать декларацию в налоговую и заплатить налог с продажи.

Может быть интересно:  Самые выгодные дебетовые карты с процентом на остаток в 2019 году

Существует исключение в этих правилах. Например, граждане, не успевшие продать старое жилье перед покупкой нового. По факту получается, что при продаже старого жилья граждане владеют двумя объектами жилой недвижимости. Но если им удастся продать первое жилье в течение 90 дней со дня приобретения нового жилья, то безналоговый срок владения жильем равняется трем годам.

Важно!

Если квартира была получена по наследству, дарственной, по договору пожизненного содержания, является приватизированной, тогда в отношении нее действует минимальный срок владения три года.

Общие правила заполнения бланка 3-НДФЛ

От того, как заполнить 3 ндфл, будет зависеть решение налоговой по представленной декларации. При допущении ошибки документ не примут. Регламентирует порядок и правила заполнения бланка декларации за 2020 год приказ ФНС России.

Общие правила заполнения 3 ндфл. Форма может быть подготовлена от руки либо с помощью компьютера. В последнем случае допускается только односторонняя печать. При заполнении формы вручную надо использовать шариковую синюю либо черную ручку и в пустых ячейках ставить прочерки.

Пример заполнения 3 ндфл

Не допустимы деформации штрих-кода (он находится в верхнем левом углу каждого листа), исправления путем зачеркивания ручкой, закрашивания корректором, подтирания ошибки лезвием или резинкой.

Стоимостные показатели вносятся в рублях и копейках. Сумма НДФЛ рассчитывается и указывается в полных рублях. Если число копеек превышает 50, тогда проводится округление до рубля. Показатель надо вписывать в отведенное для него поле. Текст и числа пишут слева направо.

Важно!

Перед тем, как подать 3 ндфл, надо проверить, все ли разделы заполнены и нет ли ошибок. Иначе документ вернут на переделку. Это лишние временные затраты. Если декларация подается уже к концу установленного срока, возрастает риск санкции.

При оформлении 3 НДФЛ при реализации квартиры заполняются такие страницы:

  1. титульный лист
  2. первый раздел
  3. второй раздел
  4. приложения №1 и №6
  5. расчет к первому приложению
Может быть интересно:  Выход на IPO Athira Pharma (ATHA)

Титульный лист содержит данные о физлице. Вписывается его ФИО, дата рождения, ИНН, статус налогоплательщика, номер налоговой инспекции. Указывается налоговый период.

В первом разделе приводится информация о ОКТМО, КБК, величине налога. Сложности обычно возникают с ОКТМО, КБК. Не все понимают, что такое октмо в декларации 3 ндфл, как узнать его. Посмотреть это значение можно на сайте ФНС. Ищут его по региону и названию муниципального образования. Можно воспользоваться сервисом НДФЛки. При вводе адреса появляется корректный результат. КБК смотрят на официальном портале ФНС.

Первый раздел декларации на доходы физических лиц
Первый раздел

Во втором разделе отражается расчет налога. Делается это на основании данных, указанных в шестом приложении и расчете к приложению №1.

Второй раздел декларации на доходы физических лиц
Второй раздел

В первом приложении отражаются доходы физлица. Указывается налоговая ставка, код и величина дохода.

Приложение 1 декларации на доходы физических лиц
Приложение 1

В расчете к первому приложению приводятся кадастровые номер и стоимость реализуемого объекта недвижимости (полная и умноженная на корректирующий коэффициент). Актуален вопрос, как узнать кадастровую стоимость. Эту информацию можно получить в Росреестре. Для этого непосредственно в Росреестр или МФЦ подают соответствующий запрос.

В приложении №6 приводятся суммы доходов, связанных с покупкой жилья. Делается расчет налоговых вычетов.

Приложение 6 декларации на доходы физических лиц
Приложение 6

Важно!

При продаже квартиры не может быть установлена стоимость имущества ниже 70% от кадастровой цены. Это требование было введено правительством во избежание махинаций, когда стороны указывают в договоре меньшую стоимость квартиры, чем на самом деле для снижения размера налога.

Важно использовать актуальный образец справки 3 ндфл. Его можно найти, скачать и распечатать в интернете. Действующую форму можно взять в отделении налоговой службы. Пример заполненной декларации есть в интернете.

Может быть интересно:  Просрочка платежа по кредиту на один день

Срок подачи налоговой декларации, срок проверки, срок уплаты налога

По закону форма 3 ндфл подается в году, следующем за годом продажи недвижимого имущества. Крайним сроком является 30 апреля. Например, квартира была продана в 2020 году. Подачу 3 ндфл в 2021 нужно совершить не позднее 30.04.2021.

Важно!

За несвоевременную декларацию дохода предусмотрен штраф. Его порядок расчета приведен в первом пункте статьи 119 Налогового кодекса России. Штраф составляет 5% от суммы неуплаченного в срок налога за каждый месяц просрочки.

Срок камеральной проверки 3 НДФЛ приведен во втором пункте статьи 88 НК России. Он достигает трех месяцев со дня подачи документа физлицом в налоговый орган. После рассмотрения декларации надо провести уплату налога. Эта процедура также ограничена во времени. Налог по закону уплачивают до 15 июля. За нарушение сроков накладывается штрафная санкция.

Подаваться декларация при продаже квартиры должна в срок и правильно заполненная. Нарушение требований законодательства влечет штраф. Все вопросы лучше уточнять в налоговой службе.

Adblock
detector